Základy DPH

Seminář je určen především začátečníkům a mírně pokročilým se zaměřením především na tuzemská plnění, vysvětlení jednotlivých druhů zdanitelných plnění s vazbou na daňové přiznání, souhrnné a kontrolní hlášení, bude kladen důraz především na uskutečnění zdanitelných plnění a náležitosti daňových dokladů v rámci tuzemských plnění, vzhledem k rozsáhlosti zákona o dani z přidané hodnoty je při výkladu kladen důraz na základní orientaci v zákoně.

Program semináře:

• Základní pojmy, osoby povinné k dani, ekonomická činnost, obrat pro účely DPH
• Plátce DPH, identifikovaná osoba - vysvětlení pojmů, registrace pro účely DPH, nové typy plátců a identifikovaných osob
• Místo plnění u dodání zboží a poskytnutí služby, výjimky
• Předmět plnění, pořízení auta z jiného členského státu EU
• Sklad uvnitř území EU, řetězové obchody
• Povinnost přiznat daň a uskutečnění zdanitelného plnění v tuzemsku a ostatních případech – vazba na jednotlivé řádky přiznání k DPH a KH
• Daňové doklady v listinné a elektronické podobě, povinné náležitosti daňových dokladů, vazba na KH
• Základ daně, vedlejší náklady
• Oprava základu daně, lhůty, opravné daňové doklady.
• Sazby daně, sazba daně ve vztahu k věcem nemovitým
• Plnění osvobozená od daně bez nároku na odpočet daně, nájem a prodej věcí nemovitých (informace GFŘ)
• Plnění osvobozená od daně s nárokem na odpočet daně
• Nárok na odpočet, povinnosti, lhůta, poměrný nárok na odpočet, krácený nárok na odpočet
• Změny od 1.1.2023 pro cestovní služby
• Přenesená daňová povinnost trvalá a dočasná, nařízení vlády
• Správa daně v tuzemsku – registrace, lhůty, druhy daňových přiznání, povinný registrační údaj, zdaňovací období, zrušení registrace, nespolehlivý plátce, nespolehlivá osoba, ručení za daň
• Povinné formuláře v rámci DPH  (přiznání k DPH, kontrolní hlášení, souhrnné hlášení)
• Nové znění Dílu 3 Zvláštní režim jednoho správního místa § 110a - § 110z